代理(lǐ)记账公司做账流程

   代理(lǐ)记账公司做账流程，记账公司月度核算流程:

    1、根据出纳上缴的各种原始凭证进行审核，审核无误后，准备记账凭证。

    2.根据记账凭证登记各种明细账

    3.月末，计提、摊销、结转相关成本费用(yòng)，汇总所有(yǒu)记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账

    4.结账和对账。与账目和凭证、账目和账目、账目和事实保持一致。

    5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分(fēn)析和说明。

    6.装订会计凭证并妥善保管。

    1.采購(gòu)贷:原材料/库存商(shāng)品应交税费-应交增值税(进项税)贷:库存现金/银行存款/应付账款

    2.借款材料:生产成本借款:原材料

    3.应计工资:生产成本/制造费用(yòng)/管理(lǐ)费用(yòng)贷款:应付给员工的工资-工资和其他(tā)应付款-社会保障和个税

    4.已发生的公用(yòng)事业、机械和材料消耗等。借:制造费用(yòng)贷:现金/银行存款/应付账款

    5.折旧借方:制造费用(yòng)(車(chē)间)、管理(lǐ)费用(yòng)(管理(lǐ)部门)、营业费用(yòng)(销售部门)、贷款:累计折旧

    6.月末结转制造费用(yòng):生产成本-甲产品生产成本-乙产品借款:制造费用(yòng)

    7.月末结转完工入库产品借方:库存商(shāng)品贷方:生产成本

    8.销售收入借款:库存现金/银行存款/应收账款借款:主营业務(wù)收入应交税费-应交增值税(销项税额)

9.月末计提附加税(本科(kē)目不核算增值税):应缴纳主营业務(wù)税和附加贷款